• Москва и обл.
  • Санкт-Петербург и обл.
  • Федеральный номер

Выгодные схемы налогообложения с применение осно усн ип


Объект исчислений Предприниматель должен сам выбрать схему налогообложения. В конце года ИП могут написать заявление о смене типа УСН. Предпринимателям, предоставляющим услуги, у которых нет больших материальных расходов, выгоднее использовать УСН (доходы 6%). ИП, занятым в сфере торговли или производства, следует выбирать схему с уменьшением расходов. Что касается процентной ставки, то здесь ключевым фактором является рентабельность бизнеса. Если плановая сумма расходов составляет 60 % (и более) от доходов, выгоднее использовать вторую схему. При этом важно грамотно вести учет, иметь первичные документы (с подписями и печатями), подтверждающие расходы. Отчетность ИП, применяющие УСН (6%), должны знать, какие данные подавать в налоговую.

  • Книгу учета доходов и расходов (КУДиР).
  • Декларацию.

КУДиР хранится у ИП. В ней отображаются только доходы.

Что выгоднее: осно и усн? сравнение двух систем налогообложения

Вниманиеattention
Разрешены некоторые виды услуг и розничной торговли (ст. 346 НК), которые могут быть сокращены решениями региональных органов управления. НК разрешены многие виды работ и услуг, которые могут дополняться решением региональных органов.

Инфоinfo
Величина дохода Для ООО — не выше 45 млн.руб. за 9 месяцев, по итогам отчетного года для ООО и ИП — не более 60 млн.руб. Без ограничений, если поступление от реализации сельскохозяйственной продукции или улова больше 70% общих доходов.

Без ограничений. До 60 млн.руб. по итогам отчетного периода (года). Число работников До 100 чел. Без ограничений, кроме рыболовецких хозяйств (до 300 чел.).

До 100 чел. До 15 чел., включая самого предпринимателя.

Усн или осно

Нужен ли Вам НДС — можно решить, ответив на вопрос: кому вы собираетесь реализовывать Ваш товар?

  • если юридическим лицам (фирмам, организациям) — то Ваш вариант ОСНО.В большинстве случаев компаниям выгодней работать с фирмами- поставщиками, выставляющими счет-фактуру, что дает им НДС, уменьшающий налог к уплате;
  • если же физическим лицам или розничным магазинам — то вариант УСН, потому что при расчетах с физ. лицом (конечным покупателем) НДС не учитывается.

Упрощенная система налогообложения (УСН) Существуют следующие виды УСН:

  • 6% (доходы) — выгодней тем, кто занимается предоставлением услуг;
  • 15% (доходы минус расходы) — выгодно тому, кто занимается перепродажей товаров физическим лицам.

Применение: Может применяться организациями со средней численностью не более 100 человек, с годовым лимитом доходов в 2010 году не более 60 млн.

Усн 2018: всё о плюсах и минусах упрощёнки с примерами

Важный нюанс. Базу могут уменьшить только авансы, начисленные и уплаченные к моменту расчетов. Т. е. если взносы за декабрь 2015 года перечисляются в январе 2016-го, они будут уменьшать сумму сбора за прошлый период.
На налог 2016 года они никак не повлияют. Примеры Налогооблагаемая база за 9 месяцев работы составила 1,45 млн руб. За первое полугодие были перечислены страховые взносы на сумму — 35 тыс.
руб., авансы за

ИП (УСН 6%) – 40 тыс. руб. База: 1,45 х 0,06 = 0,87 млн руб. За счет страховых взносов сумму налога можно уменьшать на: 87 х 0,5 = 43.5 тыс.

руб. Эта цифра меньше суммы взносов, поэтому они учитываются в полном объеме. Налог к уплате: 87– 35 – 40 = 12 тыс. руб. Изменим условия предыдущей задачи.
Пусть сумма страховых взносов, перечисленных за сотрудников, составит 55 тыс. руб., пособий по нетрудоспособности – 4 тыс. руб., авансов – 45 тыс. руб.

Что выбрать усн или осно?

Субъектам малого и среднего бизнеса доступны более выгодные режимы (УСН, ЕНВД, ЕСХН), устанавливающие комфортные условия для работы. Как выбрать налоговую систему Перед подачей заявления в ФНС для регистрации деятельности по определенному варианту начисления обязательных бюджетных платежей следует проанализировать его удобство и экономическую выгодность для конкретного бизнеса.

К примеру:

  1. Производителям сельхозпродукции удобно работать по УСН, ЕСХН, ОСНО.
  2. Для сферы услуг или торговли подойдут ЕНВД, ПСН, УСН, ОСНО.
  3. При осуществлении производства ИП или организация не могут действовать по ПСН или ЕНВД.
  4. Из специальных режимов наиболее многочисленный набор вариантов для работы у системы УСН.

Патент доступен только частным предпринимателям, но преимущества данного способа предприятию может заменить режим ЕНВД.

Сравнение систем налогообложения для ип и ооо — делаем правильный выбор!

Особенности ОСН и УСН следующие:

  1. При ОСНО уплачивается много разных налогов: налог на добавленную стоимость (НДС), налог на прибыль, налог на имущество и др.
  2. При УСН организация не платит НДС, налог на прибыль, налог на имущество (ст. 346.11 Налогового кодекса РФ). Вместо этого подлежит уплате единый налог в одном из 2 вариантов: по ставке 6% от оборота либо по ставке 15% с разницы между доходами и расходами.

Важноimportant
Чем отличается упрощенная система налогообложения от общей Кратко о том, чем отличается ОСНО от УСН в плане исчисления налогов:

  1. При УСН с уплатой 6% не имеет значения, какую наценку или прибавку к стоимости делает организация. Можно купить товар за 1 руб., а продать за 100, уплатив при этом 6 руб.

налога с оборота.
  • При УСН с уплатой 15% с разницы между доходами и расходами для исчисления налога имеет значение размер этой разницы, т. е.
  • Коротко о системах налогообложения осно и усн

    Самые жесткие требования по числу работников содержатся у варианта работы по патенту (до 15 человек). Но начинать бизнес можно с ЕНВД или УСН, где подобное ограничение приемлемо для стартового этапа (до 100 человек).


    Лимит дохода по УСН сложен для соблюдения торговыми и посредническими структурами. При ЕНВД подобного ограничения нет, но не разрешена оптовая форма торговли.


    Если существует необходимость иметь возможность оплаты НДС, лучше предпочесть ОСНО. При этом важно наличие квалифицированных специалистов по бухгалтерскому учету для определения потенциальной суммы выплат и возможности возврата НДС из бюджета (при необходимости). Второй метод УСН (без учета расходов) может оказаться привлекательным по размеру единого налога для уплаты, но серьезным препятствием может оказаться процедура подтверждения расходов, предъявляющая высокие требования к документальному подтверждению.

    Осно или усн — что выгоднее

    • При ОСНО имеет значение формирование себестоимости производимой продукции (работ, услуг), т. к. она уменьшает налогооблагаемую базу. При этом существуют следующие риски:
    • перерасчета налогов налоговыми органами в случае, если контрагенты являются недобросовестными налогоплательщиками;
    • ошибок бухгалтерского и налогового учета ввиду большого объема документации и сложности соблюдения всех предъявляемых требований.

    Однако для ответа на вопрос «УСН или ОСНО — что выгоднее?» этой информации недостаточно. Отличия ОСНО от УСН по ведению налогового учета Налогоплательщики применяют 2 вида учета: налоговый и бухгалтерский. Относительно различий ОСН и УСН можно выделить такие моменты:

    • Бухгалтерский учет с 01.01.2013 в равной степени обязаны вести все организации независимо от того, применяют они УСН или ОСНО.

    Выбор системы налогообложения. осн, усн и енвд — что выгоднее

    Остаточная стоимость ОС не может быть больше 100 млн руб. Налогоплательщики могут самостоятельно выбрать базу для расчетов: УСН 6%, уменьшение налога за счет расходов. «Упрощенку» не могут применять такие организации:

    • банки, инвестиционные фонды, страховщики;
    • бюджетные учреждения;
    • иностранные компании;
    • предоставляющие юридические и нотариальные услуги;
    • занимающиеся азартными играми.

    Также не смогут перейти на «упрощенку» ИП, которые:

    • изготавливают подакцизные товары;
    • занимаются добычей и продажей полезных ископаемых;
    • находятся на ЕСХН;
    • своевременно не сообщили о своем переходе.

    Налогооблагаемая база определяется нарастающим итогом, то есть доходы и расходы считаются с начала года.

    Чем отличается усн от осно? что выгоднее?

    Декларация подается один раз в год, а налог платится поквартально: за отчетные периоды уплачиваются авансы, а в конце года – остаток суммы. Преимущества УСН (6%) Их не так уж и мало:

    • снижение налоговых платежей;
    • подача декларации один раз в год;
    • возможность уменьшать налоговую базу;
    • освобождение от уплаты НДС, НДФЛ;
    • возможность самостоятельно выбирать базу налогообложения;
    • наличие льготных ставок;
    • облегченный бухгалтерский учет.

    Недостатки УСН

    • Ограничения по видам деятельности. На «упрощенке» не могут находиться финансовые институты, нотариусы и адвокаты, НПФ и другие организации, которые перечислены в ст. 346 НК РФ.
    • Отсутствует возможность открыть представительства.

    Для существующих компаний — переход на усн с 1 января будущего года заявление подается с 1 октября по 20 ноября текущего года. Налоги:

    • Единый упрощенный налог (6%). Налогом облагаются все деньги, поступившие на расчетный счет или в кассу.

      Вся сумма поступивших денег умножается на 6% — это и будет налог к уплате. Сумму полученного налога можно уменьшить на сумму уплаченных в ПФР взносов, но не более чем на 50%.

    • Взносы в ПФР (14%).

      Считается с общей суммы ФОТ (фонда оплаты труда), платится ежемесячно.

    • НДФЛ (13%). Считается с общей суммы ФОТ. Налог может быть незначительно уменьшен на сумму вычетов.

      Этот налог удерживается из зарплаты работника.

    • ФСС от НС (от 0.2 до 8.5%).
    • Налог на имущество (2.2%). Платится с остаточной стоимости основных средств.
    • НДФЛ (13%). Считается с общей суммы ФОТ. Налог может быть незначительно уменьшен на сумму вычетов. Этот налог удерживается из зарплаты работника.
    • Зарплатные налоги (26,2%). Рассчитывается от суммарного фонда оплаты труда, уплачивается ежемесячно.
    • Иные местные налоги в случае наличия объекта налогообложения (земельный и пр.)

    Особенности учета: Обязательное ведение бухгалтерского и налогового учета, представляющее собой довольно большой комплект отчетности, ежеквартально сдается в налоговую, статистику и фонд социального страхования. Для фирм с ежемесячной выручкой более 2х млн декларация по НДС сдается ежеквартально.

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

    Бесплатная консультация, звоните прямо сейчас: